L’inversemblant mercat
Aquesta targeta regal d’Amazon que la teva cunyada t’obsequià de manera subtilment incòmoda pel teu aniversari pot ser més que un simple gest passiu-agressiu; es pot convertir en una moneda a l’ombra si cau en mans equivocades. El canvi de cupons electrònics de diverses empreses, des d’Amazon fins a la Casa del Llibre, ha esdevingut una pràctica emergent per adquirir criptomonedes sense necessitat de declarar-les a Hisenda, mantenint l’anonimat. Aquest mercat informal ha prosperat en els darrers anys gràcies a la proliferació de nous intermediaris de criptomonedes i plataformes virtuals que faciliten aquestes operacions, accessibles des de diversos fòrums a internet.
La revenda d’aquestes targetes, també conegudes com a “de circuit tancat” a causa del seu ús limitat a un únic comerç a canvi de criptomonedes, ha generat el seu propi mercat secundari, en gran part a causa de la dificultat de rastreig per part dels reguladors financers . Aquestes transaccions no estan supervisades pel Banc d’Espanya ni poden ser rastrejades per l’Agència Tributària, segons han confirmat fonts de totes dues entitats a CincoDías. A més, es beneficien de llacunes jurídiques a la normativa europea sobre l’ús de diners electrònics. Tot i que empreses com Chainalysis, especialitzada en l’anàlisi de transaccions de Bitcoin, poden rastrejar operacions a la cadena de blocs, no tenen capacitat per seguir la pista de la compra de targetes de regal.
En la majoria dels casos, les marques que emeten aquestes targetes prepagament no estan al corrent de la seva utilització al mercat secundari. Per exemple, fonts de la Casa del Llibre han manifestat la seva sorpresa en conèixer l’ús de les seves targetes en plataformes com BitRefill i Coinsbee, indicant que aquestes targetes només s’haurien d’utilitzar a les botigues físiques i que el canvi per criptomonedes està prohibit. Amazon, un altre dels emissors de targetes regal, va acumular una considerable suma en targetes no bescanviades al tancament del 2023, advertint els seus usuaris sobre l’ús adequat d’aquestes targetes.
Per al coordinador del Grup d’Experts a l’IRPF de l’Associació Espanyola d’Assessors Fiscals (AEDAF), aquestes activitats es podrien considerar com a delictes fiscals o fins i tot com a blanqueig de capitals si els actius s’adquireixen amb diners provinents d’activitats il·lícites. Tot i que l’Agència Tributària compta amb una infraestructura informàtica potent, rastrejar aquestes transaccions continua sent un desafiament. Serantes assenyala que les sancions per no declarar les criptomonedes a la Declaració de la Renda podrien ser significatives.
L’auge de les fintechs ha contribuït al sorgiment d’un mercat no regulat en plataformes com Discord, Reddit i Telegram, on els usuaris busquen alternatives per fer transaccions sense utilitzar monedes fiduciàries. Aquests fòrums són utilitzats per intercanviar codis i consells per eludir el sistema financer tradicional. En molts casos, les targetes s’intercanvien per sota del valor nominal en brokers de criptoactius com Paxful, BitPay o Coinsbee, que prometen ser una via més segura per a aquestes transferències. En aquestes plataformes, els usuaris poden intercanviar targetes regal per criptomonedes o viceversa, mantenint un grau d’anonimat a les transaccions.
